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Ratgeber
Fundierte Antworten auf Steuerfragen aus der Praxis – mit konkreten Beträgen, benannten Paragrafen und aktuellem Stand-Datum.
Arbeitszeit aufzeichnen im Bau und in der Gebäudereinigung (2026)
Wer Beginn, Ende und Dauer der Arbeitszeit notieren muss, bis wann, wie lange aufbewahrt wird und wann 30.000 € oder 50.000 € Bußgeld drohen – mit Minijob-Regeln und Rechenbeispiel.
Stand 29.10.2026 HandwerkAusländische Subunternehmer im Bau: Umsatzsteuer, Bauabzug, A1 (2026)
Polnische oder rumänische Baufirma beauftragt? Wer die Umsatzsteuer schuldet, welches Finanzamt zuständig ist, wann 15 % Bauabzug fällig werden und wofür Sie bei Mindestlohn und SOKA-BAU haften.
Stand 29.10.2026 AllgemeinGewerbesteuer-Verlustvortrag (§ 10a GewStG): Regeln 2026 und Beispiel
Wie der Gewerbeverlust vorgetragen wird, warum es keinen Rücktrag gibt, wann die Mindestbesteuerung greift und wann der Verlustvortrag untergeht – mit Rechenbeispiel für Köln.
Stand 29.10.2026 AllgemeinGewerblich oder freiberuflich? Abgrenzung für Creator und Handwerk (2026)
Wann Sie Gewerbetreibender und wann Freiberufler sind, wie die Abfärbetheorie eine GbR gewerblich macht und wie Sie Einkünfte aus Gewerbebetrieb berechnen – mit Beispielen.
Stand 29.10.2026 HandwerkPraxisfall: Freistellungsbescheinigung abgelaufen
Ein Dachdeckerbetrieb zahlte vier Monate an einen Nachunternehmer mit abgelaufener Freistellungsbescheinigung. Warum 8.568 € Haftung im Raum standen und wie sich das klären ließ.
Stand 29.10.2026 GebäudedienstleistungPraxisfall: Glasreinigung in falscher Lohngruppe bezahlt
Vier Glasreinigungskräfte erhielten 15,00 € statt 18,40 € je Stunde. Wie 816 € Lohndifferenz im Monat, zwei gekippte Minijobs und die Kalkulation korrigiert wurden.
Stand 29.10.2026 HandwerkPraxisfall: PV-Montage als Subunternehmer mit 0 % abgerechnet
Ein Elektrobetrieb montierte PV-Anlagen für einen Generalunternehmer und rechnete mit 0 % ab. Warum der Nullsteuersatz nicht passte, § 13b UStG griff und wie die Rechnungen berichtigt wurden.
Stand 29.10.2026 HandwerkPraxisfall: SHK-Betrieb wird GmbH – rund 12.500 € Steuern weniger
Ein SHK-Einzelunternehmen mit 180.000 € Gewinn zahlte 39,4 % Steuern. Wie der Betrieb zu Buchwerten in eine GmbH kam und wann der Vorteil wieder entfällt.
Stand 29.10.2026 Content CreatorPraxisfall: Streamer holt drei Jahre Steuererklärungen nach
Ein Streamer mit rund 60.000 € Einnahmen im Jahr hatte drei Jahre nichts erklärt. So wurden Rechtslage, Steuern, Zinsen und Zuschläge geklärt und die Erklärungen nachgeholt.
Stand 29.10.2026 Content CreatorPraxisfall: YouTuber ohne W-8BEN – 3.600 € US-Steuer einbehalten
Ohne US-Steuerdaten behielt Google 24 % auf alle YouTube-Einnahmen ein. Wie das W-8BEN den Einbehalt auf 0 % senkte und welche Erstattung noch möglich war.
Stand 29.10.2026 HandwerkScheinselbstständigkeit bei Subunternehmern im Handwerk und in der Reinigung
Wann ein Subunternehmer in Wahrheit Arbeitnehmer ist, wie die Statusfeststellung funktioniert und was eine Prüfung kostet: Beiträge für bis zu 4 Jahre, Lohnsteuerhaftung und verlorene Vorsteuer.
Stand 29.10.2026 Content CreatorYouTube-Einnahmen versteuern 2026: Gewerbe, Umsatzsteuer, US-Steuer
Ab wann YouTube-Einnahmen steuerpflichtig sind, wie Einkommen-, Gewerbe- und Umsatzsteuer greifen und was es mit der US-Steuer auf sich hat – mit Rechenbeispiel für 2026.
Stand 29.10.2026 Handwerk§ 13b UStG bei Bauleistungen: Reverse-Charge richtig anwenden
Wann der Auftraggeber die Umsatzsteuer schuldet: Prüfschema mit 10-%-Grenze und USt 1 TG, Rechnungshinweis, Gebäudereinigung, Fehlerfolgen und Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkAbrechnungsfehler am Bau 2026: § 14c, Gebühren, Nachträge
Durchlaufende Posten, zu hoher Steuerausweis nach § 14c UStG, Bewirtung mit 70 %, Nachlass auf Nachträge und bestrittene Forderungen: fünf Fehler in Bau-Rechnungen, die Geld kosten, mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkAbschlagsrechnung und Anzahlung am Bau 2026: Umsatzsteuer richtig
Bei Abschlägen und Anzahlungen entsteht die Umsatzsteuer, sobald das Geld eingeht, nicht mit der Rechnung. Wie Sie Abschläge stellen, Teilleistungen abgrenzen und in der Schlussrechnung korrekt absetzen.
Stand 28.10.2026 AllgemeinAbschreibung von Anschaffungen 2026: GWG, AfA und Sonderregeln
Sofort abziehen oder über Jahre verteilen? Der Überblick zeigt alle Wege für betriebliche Anschaffungen 2026: GWG bis 800 €, Sammelposten, lineare und degressive AfA, E-Fahrzeuge und § 7g EStG.
Stand 28.10.2026 Content CreatorAffiliate-Marketing Steuern 2026: Provisionen richtig versteuern
Provisionen aus Affiliate-Links sind gewerbliche Einkünfte. Welche Umsatzsteuer je nach Sitz des Netzwerks gilt, worauf Sie bei Gutschriften achten und wann § 13b UStG Kleinunternehmer trifft.
Stand 28.10.2026 Content CreatorAmazon KDP Steuerinterview 2026: W-8BEN, 0 % US-Steuer, USt
Mit dem KDP-Steuerinterview senken Sie die US-Quellensteuer auf Ihre Tantiemen von 30 % auf 0 %. Was Sie eintragen, wie Sie die Tantiemen in Deutschland versteuern und was für die Umsatzsteuer gilt.
Stand 28.10.2026 AllgemeinArbeitgeber werden 2026: Pflichten, Meldungen und Fristen
Betriebsnummer, Sofortmeldung, DEÜV, Berufsgenossenschaft, Lohnsteuer-Anmeldung: welche Pflichten ab dem ersten Beschäftigten gelten, mit allen Fristen und den Beitragssätzen 2026.
Stand 28.10.2026 AllgemeinAufbewahrungsfristen 2026: 8 Jahre für Belege, GoBD-Regeln
Seit 2025 gelten für Rechnungen und andere Buchungsbelege 8 statt 10 Jahre. Welche Fristen 2026 gelten, wann sie beginnen, was Sie vernichten dürfen und was die GoBD-Änderung 2025 bei E-Rechnungen ändert.
Stand 28.10.2026 HandwerkAusbildung im Handwerk 2026: Vergütung, Kosten, Förderung
Mindestausbildungsvergütung 2026, Sozialversicherung, echte Kosten im ersten Lehrjahr und welche Förderung Betriebe bekommen – von der SOKA-BAU-Erstattung bis zur Einstiegsqualifizierung.
Stand 28.10.2026 HandwerkAuslandseinsatz von Monteuren: A1, Entsendung und Steuern
A1-Bescheinigung, Entsendemeldung, 183-Tage-Regel, Betriebsstätte und Umsatzsteuer: was gilt, wenn Ihre Leute in den Niederlanden, Belgien oder Luxemburg montieren.
Stand 28.10.2026 HandwerkBauabzugsteuer § 48 EStG: 15 % Abzug, Grenzen und Haftung
Wann Auftraggeber 15 % der Bruttorechnung einbehalten müssen: Bagatellgrenzen 5.000/15.000 €, Anmeldung bis zum 10., Haftung, Anrechnung – mit Rechenbeispielen.
Stand 28.10.2026 HandwerkBetriebsaufspaltung und Thesaurierung (§ 34a EStG) im Handwerk
Werkstatt an die eigene GmbH vermietet? Wie eine Betriebsaufspaltung entsteht, was ihr Ende kostet und wann sich die Thesaurierung nach § 34a EStG mit 28,25 % rechnet.
Stand 28.10.2026 HandwerkBetriebsnachfolge im Handwerk 2026: Steuern für Übergeber
Verkaufen, verschenken oder vererben: Freibetrag und ermäßigter Steuersatz ab 55, Buchwertfortführung bei Kindern und die Verschonung nach §§ 13a, 13b ErbStG mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkBetriebsprüfung im Handwerk 2026: Ablauf, Fristen, Rechte
Wie eine Betriebsprüfung im Handwerksbetrieb abläuft, welche Mitwirkungspflichten seit 2025 gelten, was 75 € Mitwirkungsverzögerungsgeld je Tag bedeuten und welche Rechte Sie haben.
Stand 28.10.2026 HandwerkBewirtungskosten absetzen 2026: 70 % Abzug, volle Vorsteuer
Geschäftsessen sind zu 70 % Betriebsausgabe, die Vorsteuer ist voll abziehbar. Welche Angaben auf den Beleg gehören und was der 7-%-Satz für Speisen seit 2026 bedeutet – mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkBWA verstehen 2026: Aufbau und Kennzahlen für Handwerker
Wie die BWA aufgebaut ist, welche Kennzahlen im Handwerk zählen und warum das Ergebnis nicht der Kontostand ist – mit Beispiel-BWA eines Elektrobetriebs und Liquiditätsrechnung.
Stand 28.10.2026 Content CreatorCreator-Economy 2026 in Zahlen: Einnahmen, Plattformen, Steuern
Marktgröße, Creator-Einkommen, Plattform-Vertragspartner, Meldungen ans Finanzamt und Steuerwerte 2026 – jede Zahl mit Quelle, Stichtag und Link, dazu ein Rechenbeispiel für 60.000 € Gewinn.
Stand 28.10.2026 HandwerkDatenschutz in der Buchhaltung: DSGVO für Handwerker 2026
Welche DSGVO-Pflichten Handwerksbetriebe in der digitalen Buchhaltung haben: Verzeichnis, AV-Vertrag mit der Software, Rolle des Steuerberaters, Datenschutzbeauftragter ab 20 Personen und Löschkonzept.
Stand 28.10.2026 HandwerkDATEV Branchenpaket Bau und Handwerk: Auswertungen erklärt
Was das DATEV Branchenpaket Bau und Handwerk auswertet, wie Mittellohn, Zuschläge und Produktivität zusammenhängen und welche Daten Sie dafür brauchen – mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkDegressive Abschreibung 2026: 30 % für bewegliche Wirtschaftsgüter
Bis zu 30 % vom Restwert für Maschinen, Fahrzeuge und Ausstattung, die bis Ende 2027 angeschafft werden: So rechnet die degressive AfA, wann sie sich lohnt und wann der Wechsel zu linear kommt.
Stand 28.10.2026 HandwerkDifferenzbesteuerung § 25a UStG: Umsatzsteuer nur auf die Marge
Wer Gebrauchtwagen oder andere Gebrauchtwaren ohne Vorsteuer ankauft, zahlt beim Weiterverkauf Umsatzsteuer nur auf die Marge. Voraussetzungen, Rechnung, Gesamtdifferenz bis 750 € und Rechenbeispiele 2026.
Stand 28.10.2026 Content CreatorDonations & Trinkgeld als Creator versteuern 2026
Sind Donations, Super Chats und Bits steuerfrei? Nein. Wann Einkommen- und Umsatzsteuer anfallen, was der BFH gerade prüft und wie Sie die Kleinunternehmergrenze richtig rechnen.
Stand 28.10.2026 HandwerkE-Auto-Abschreibung 2026: 75 % im ersten Jahr (§ 7 Abs. 2a EStG)
75 % im Anschaffungsjahr, auch bei Lieferung im Dezember und für Gebrauchte: So funktioniert die Abschreibung für betriebliche Elektrofahrzeuge bis 2027 – mit IAB-Variante und Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 AllgemeinE-Rechnung 2026: Pflichten, Fristen 2027/2028 und Ausnahmen
Empfangen ist seit 2025 Pflicht. Ausstellen müssen Sie ab 2027 bei über 800.000 € Vorjahresumsatz, ab 2028 alle. Was zählt, wer ausgenommen ist und wie Sie umstellen.
Stand 28.10.2026 Content CreatorE-Rechnung für Content Creator: Plattformen, Marken, Pflichten
Für YouTube, Twitch & Co. meist keine E-Rechnung, für deutsche Marken und Agenturen ab 2028 Pflicht. Was für Gutschriften und Kleinunternehmer gilt und was Sie empfangen müssen.
Stand 28.10.2026 HandwerkErhaltungsaufwand oder Herstellungskosten 2026: die 15-%-Grenze
Sofort absetzen oder über Jahrzehnte abschreiben? Wie Sie Sanierungskosten an Betriebs- und Mietgebäuden einordnen, wann die 15-%-Grenze greift und was bei Abbruch und Eigenleistung gilt.
Stand 28.10.2026 AllgemeinErsten Mitarbeiter einstellen 2026: Kosten und Entscheidung
Was ein Mitarbeiter 2026 wirklich kostet, welche Beschäftigungsform passt und wann sich die erste Einstellung rechnet – mit Rechenbeispiel für Vollzeit und Minijob.
Stand 28.10.2026 HandwerkEÜR oder Bilanz 2026: Buchführungspflicht im Handwerk
Wann ein Handwerksbetrieb 2026 mit der Einnahmenüberschussrechnung auskommt und wann er bilanzieren muss: Grenzen von 800.000 € Umsatz und 80.000 € Gewinn nach § 141 AO, Rechenbeispiel und Wechsel.
Stand 28.10.2026 HandwerkFirmenwagen versteuern 2026: 1-%-Regel, Fahrtenbuch, E-Auto
1 % vom Bruttolistenpreis, 0,03 % für den Arbeitsweg, ein Viertel beim E-Auto bis 100.000 €: So versteuern Unternehmer und Arbeitnehmer den Firmenwagen 2026 – mit Rechenbeispielen.
Stand 28.10.2026 Content CreatorGamer & E-Sport Steuern 2026: Preisgeld, Streaming, Ausland
Sind E-Sport-Preisgelder steuerpflichtig? Was für Einkommen-, Gewerbe- und Umsatzsteuer gilt, wie Preisgeld und Antrittsgeld sich unterscheiden und was bei Auslandsturnieren zu beachten ist.
Stand 28.10.2026 GebäudedienstleistungGebäudereinigung in Zahlen 2026: Betriebe, Beschäftigte, Löhne
Unternehmen, Umsatz, Beschäftigte, Minijobs, Mindestlöhne seit 2015 und Steuerregeln 2026/2027 der Gebäudereinigung – jede Zahl mit Quelle, Stichtag und Link.
Stand 28.10.2026 HandwerkGeringwertige Wirtschaftsgüter 2026: 800 € und Sammelposten
Werkzeug, Messgeräte, Werkstatteinrichtung: Bis 800 € netto ist der Sofortabzug möglich. So funktionieren GWG, Sammelposten und das einheitliche Wahlrecht – mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkGeschenke an Geschäftspartner 2026: 50-€-Grenze und § 37b
Kundengeschenke sind bis 50 € je Empfänger und Jahr abziehbar – darüber entfällt der Abzug komplett. Wie Sie richtig aufzeichnen und die Steuer für den Kunden pauschal mit 30 % übernehmen.
Stand 28.10.2026 HandwerkGewährleistungsrückstellung im Handwerk 2026: Bildung und Höhe
Bilanzierende Handwerksbetriebe müssen für Mängelrisiken aus abgenommenen Aufträgen Rückstellungen bilden. Wie Einzel- und Pauschalrückstellung funktionieren und wie der Erfahrungssatz hergeleitet wird.
Stand 28.10.2026 HandwerkGewerbesteuer im Handwerk 2026: Freibetrag, Hebesatz, Anrechnung
So berechnen Handwerksbetriebe 2026 ihre Gewerbesteuer: Freibetrag 24.500 €, Messzahl 3,5 %, Hebesatz, Hinzurechnungen und Anrechnung nach § 35 EStG – mit Rechenbeispiel für Köln.
Stand 28.10.2026 Content CreatorGoogle AdSense versteuern 2026: Umsatzsteuer, ZM und US-Quellensteuer
AdSense- und YouTube-Erlöse sind gewerbliche Einnahmen. Warum keine deutsche Umsatzsteuer anfällt, wann die Zusammenfassende Meldung nötig ist und wie Sie US-Quellensteuer vermeiden – mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkHandwerk 2026 in Zahlen: Betriebe, Lohnkosten, Steuern und Abgaben
Betriebe, Umsatz, Branchenmindestlöhne, Lohnnebenkosten im Bau, Steuerlast und Hebesätze 2026: alle Zahlen mit Quelle, Stichtag und Link, dazu ein nachgerechnetes Beispiel für Köln.
Stand 28.10.2026 HandwerkHandwerksbetrieb gründen 2026: Kammer, Steuern, Rente, Förderung
Was Handwerker bei der Gründung zusätzlich beachten: Handwerksrolle, Rentenversicherungspflicht, § 13b UStG, Bauabzugsteuer, Kleinunternehmer oder Vorsteuerabzug und Förderung für Meister.
Stand 28.10.2026 HandwerkHandwerksbetrieb übernehmen 2026: Steuern, Haftung, Ablauf
Betriebsübernahme aus Käufersicht: Asset oder Share Deal, Kaufpreisaufteilung mit Firmenwert-AfA über 15 Jahre, Haftung nach § 75 AO und § 25 HGB, Handwerksrolle und Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkHandwerksrolle & Meisterpflicht 2026: Wer sich eintragen muss
53 Handwerke sind meisterpflichtig. Welche Gewerke dazugehören, wie die Eintragung abläuft und welche Wege ohne eigenen Meisterbrief offenstehen, von der Altgesellenregelung bis zum Betriebsleiter.
Stand 28.10.2026 HandwerkHäusliches Arbeitszimmer 2026: 1.260 € oder 6 € je Tag
Jahrespauschale von 1.260 € nur bei Mittelpunkt der Tätigkeit, sonst 6 € je Homeoffice-Tag: Was Betriebsinhaber und Mitarbeiter 2026 für das Büro zu Hause absetzen können – mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 Content CreatorInfluencer Steuern 2026: Gewerbe, Umsatzsteuer, Plattformen
Welche Steuern Influencer 2026 zahlen: Gewerbeanmeldung, Einkommen- und Gewerbesteuer, Kleinunternehmerregelung, Reverse Charge bei Plattformen und ein Rechenbeispiel für 60.000 € Gewinn.
Stand 28.10.2026 HandwerkInvestitionsabzugsbetrag 2026: 50 % vorab abziehen (§ 7g EStG)
Bis zu 50 % einer geplanten Anschaffung schon vorher vom Gewinn abziehen: Voraussetzungen, Gewinngrenze 200.000 €, Fristen und Rechenbeispiel zum Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG.
Stand 28.10.2026 HandwerkInvestitionssofortprogramm 2026: Abschreibungen bis Ende 2027
Degressive AfA bis 30 %, 75 % für E-Fahrzeuge, sinkende Körperschaftsteuer ab 2028: was das Investitionssofortprogramm regelt und warum der Zeitpunkt der Investition zählt.
Stand 28.10.2026 HandwerkIst-Versteuerung 2026: Umsatzsteuer erst bei Zahlung (§ 20 UStG)
Ist- oder Soll-Versteuerung? Bis 800.000 € Vorjahresumsatz zahlen Handwerksbetriebe die Umsatzsteuer auf Antrag erst, wenn der Kunde zahlt. Was 2026 gilt und was sich ab 2028 für Rechnungen ändert.
Stand 28.10.2026 HandwerkJahressteuergesetz 2026: Stand und Steueränderungen 2027
Was ist beschlossen, was nur geplant? Stand des Jahressteuergesetzes 2026 und des Einkommensteuerreformgesetzes 2027 mit Folgen für Handwerk, Gebäudedienstleistung und Creator.
Stand 28.10.2026 HandwerkKassenführung 2026: TSE, Belegausgabe und Meldepflicht
Elektronische Kassen brauchen eine TSE, einen Beleg je Vorgang und seit 2025 eine Meldung ans Finanzamt binnen eines Monats. Was 2026 gilt und was die geplante Kassenpflicht ab 2028 vorsieht.
Stand 28.10.2026 HandwerkKfW-Förderung im Handwerk 2026: StartGeld, KMU-Kredit & Co.
Welche KfW-Kredite Handwerksbetriebe 2026 nutzen können, welche Höchstbeträge und Laufzeiten gelten, wie der Antrag über die Hausbank läuft und wie Förderkredit und Abschreibung zusammenwirken.
Stand 28.10.2026 Content CreatorKleinunternehmerregelung 2026: 25.000-/100.000-€-Grenze
Welche Umsatzgrenzen 2026 nach § 19 UStG gelten, was zum Gesamtumsatz zählt, wie das Fallbeil bei 100.000 € wirkt und was auf Ihre Rechnung gehört.
Stand 28.10.2026 HandwerkKurzfristige Beschäftigung 2026: Saisonkräfte richtig abrechnen
Drei Monate oder 70 Arbeitstage, keine Sozialversicherung, Lohnsteuer pauschal 25 % oder individuell: Was 2026 für Aushilfen und Saisonkräfte in Bau, Handwerk und Gebäudereinigung gilt.
Stand 28.10.2026 HandwerkLiquiditätsengpass im Handwerk 2026: Hebel, Steuern, Pflichten
Volle Auftragsbücher, leeres Konto: Abschläge, Bauhandwerkersicherung, Ist-Versteuerung, Stundung und Vorauszahlungen als Hebel und die Pflichten von GmbH-Geschäftsführern in der Krise.
Stand 28.10.2026 HandwerkMeistergründungsprämie NRW 2026: bis 16.000 € Zuschuss
Bis 11.500 € Zuschuss für Meister, die in NRW gründen oder übernehmen, mit Zuschlägen bis 16.000 €: Voraussetzungen, Fristen, Rechenbeispiel und die richtige Reihenfolge beim Antrag.
Stand 28.10.2026 Content CreatorMerch in die EU verkaufen: OSS und 10.000-€-Schwelle 2026
Ab 10.000 € EU-Fernverkauf gilt die Umsatzsteuer des Ziellands. Wie die Schwelle gerechnet wird, was der One-Stop-Shop erledigt und was bei Print-on-Demand gilt.
Stand 28.10.2026 GebäudedienstleistungMindestlohn Gebäudereinigung 2026: 15,00 € und 18,40 €
Seit 1. Januar 2026 gelten 15,00 € (Lohngruppe 1) und 18,40 € (Lohngruppe 6) für jeden Reinigungsbetrieb. Alle Lohngruppen, Minijob-Monatslöhne, Pflichten und der Stand der Tarifrunde 2027.
Stand 28.10.2026 HandwerkMitarbeiter steuerfrei belohnen 2026: Prämien und Anlässe
60 € zum Geburtstag, 110 € je Betriebsfeier, Sachprämien mit 30 % Pauschalsteuer: Wie Sie Mitarbeiter 2026 zu Anlässen und für gute Leistung belohnen, ohne dass Lohnsteuer anfällt – mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 Content CreatorMusik-Streaming & Steuern 2026: Spotify, Distributor, GEMA
Streaming-Erlöse von Spotify, Apple Music & Co. kommen meist über einen Distributor. Wo dieser sitzt, entscheidet über Umsatzsteuer, Meldungen und Kleinunternehmergrenze.
Stand 28.10.2026 GebäudedienstleistungNachunternehmerhaftung 2026: Bau und Gebäudereinigung absichern
Wer Aufträge an Subunternehmer weitergibt, haftet für deren Mindestlohn und am Bau ab 275.000 € auch für Sozialbeiträge. Regeln, Rechenbeispiele und wie Sie das Risiko begrenzen.
Stand 28.10.2026 Content CreatorOnline-Coach & Steuern 2026: Gewerbe, Umsatzsteuer, OSS
Online-Kurse, Webinare und Coachings werden umsatzsteuerlich unterschiedlich behandelt. Wann Sie gewerblich sind, wann die Steuer des Kundenlands gilt und wann Bildungsleistungen steuerfrei sind.
Stand 28.10.2026 Content CreatorOnlyFans nicht versteuert: Selbstanzeige, Verjährung, Zinsen
Nicht erklärte OnlyFans-Einnahmen: wie weit das Finanzamt zurückgeht, was Zinsen kosten und wann eine Selbstanzeige nach § 371 AO noch Straffreiheit bringt – sachlich eingeordnet.
Stand 28.10.2026 Content CreatorOnlyFans Steuern 2026: Pflichten, Nacherklärung und Fristen
Einkommensteuer, Gewerbe, Umsatzsteuer nach dem Fenix-Urteil und was bei nicht erklärten Jahren gilt: die Steuerpflichten für OnlyFans-Creator 2026 mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkPhotovoltaik & Steuern 2026: Nullsteuersatz und Steuerbefreiung
PV-Anlagen samt Speicher werden mit 0 % Umsatzsteuer geliefert und montiert, Erträge bis 30 kWp je Einheit sind steuerfrei. Was Elektro- und Dachdeckerbetriebe auf der Rechnung beachten müssen.
Stand 28.10.2026 Content CreatorPodcast & Steuern 2026: Werbung, Sponsoring, Umsatzsteuer
Werbung, Sponsoring und Plattform-Abos aus Ihrem Podcast sind Betriebseinnahmen. Wann ein Gewerbe vorliegt, wie die Umsatzsteuer bei Auslandspartnern funktioniert und was die KSK 2026 verlangt.
Stand 28.10.2026 Content CreatorPR-Samples & Gratisartikel versteuern 2026 (§ 37b EStG)
PR-Samples und PR-Geschenke von Marken sind steuerlich selten Geschenke. Wann eine Betriebseinnahme entsteht, wie Sie den Wert ansetzen und dokumentieren und wann § 37b EStG Sie entlastet.
Stand 28.10.2026 HandwerkRechnung schreiben: Pflichtangaben nach § 14 UStG (2026)
Die zehn Pflichtangaben nach § 14 UStG, die Kleinbetragsrechnung bis 250 €, Sonderfälle wie § 13b und Abschläge, die E-Rechnung und was eine fehlerhafte Rechnung kostet.
Stand 28.10.2026 AllgemeinRechtsform wählen 2026: Einzelunternehmen, GbR, UG oder GmbH?
Haftung, Kapital, Buchführung und Steuern im Vergleich – mit Rechenbeispiel Einzelunternehmen gegen GmbH bei 120.000 € Gewinn in Köln nach dem Steuertarif 2026.
Stand 28.10.2026 GebäudedienstleistungReinigungsfirma gründen 2026: Anmeldung, Steuern, Kalkulation
Ohne Meisterbrief, aber mit Branchenmindestlohn ab dem ersten Mitarbeiter: alle Schritte von Gewerbeanmeldung und Handwerkskammer bis zu Startkosten, Kalkulation und Rechtsform.
Stand 28.10.2026 HandwerkReisekosten absetzen 2026: Fahrt, Verpflegung, Übernachtung
0,30 € je gefahrenem Kilometer, 14 € oder 28 € Verpflegung, Übernachtung laut Beleg: So setzen Betriebe Reisekosten 2026 richtig ab oder erstatten sie steuerfrei – mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkSaison-Kurzarbeitergeld 2026: Winterbau, Wintergeld, Umlage
Saison-Kug, Zuschuss- und Mehraufwands-Wintergeld in der Schlechtwetterzeit 1.12. bis 31.3.: Voraussetzungen, Beträge, Abrechnung und die auf 1,0 % gesenkte Winterbeschäftigungsumlage 2026/2027.
Stand 28.10.2026 HandwerkSchwarzarbeit: FKS-Prüfung 2026 – was der Zoll kontrolliert
Seit dem 30.12.2025 prüft die Finanzkontrolle Schwarzarbeit mit erweiterten Befugnissen. Pflichten, Bußgelder bis 500.000 €, Ablauf einer Kontrolle und typische Fehler in Bau und Gebäudereinigung.
Stand 28.10.2026 HandwerkSonderabschreibung § 7g EStG 2026: 40 % zusätzlich abschreiben
Bis zu 40 % zusätzlich zur normalen AfA, frei verteilt auf fünf Jahre und ohne Kürzung nach Monaten: Voraussetzungen, Kombinationen und Rechenbeispiel zur Sonderabschreibung nach § 7g EStG.
Stand 28.10.2026 Content CreatorSteuerberater für Influencer: Worauf Sie bei der Auswahl achten
Zulassung prüfen, Fachwissen testen, Vergütung klären: Woran Influencer und Content Creator 2026 einen passenden Steuerberater erkennen – mit Checkliste und Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 AllgemeinSteuerberater wechseln: Kündigung, Unterlagen, Fristen
Kündigung nach Vertrag oder § 627 BGB, Herausgabe der Unterlagen nach § 66 StBerG, Zurückbehaltungsrecht und Datenübergabe: So läuft ein Wechsel der Steuerkanzlei ohne Lücken.
Stand 28.10.2026 HandwerkSteuerfreie Mitarbeiter-Extras 2026: alle Benefits im Überblick
50 € Sachbezug im Monat, 600 € Gesundheitsförderung, Kita-Zuschuss, Jobticket, Dienstrad und Altersvorsorge: Welche Extras 2026 steuer- und beitragsfrei sind und woran sie in der Prüfung scheitern.
Stand 28.10.2026 Content CreatorSteuern für Fotografen 2026: Freiberuf, Gewerbe, 7 % oder 19 %
Ob Sie als Fotograf freiberuflich oder gewerblich arbeiten, entscheidet über Gewerbesteuer und Handwerkskammer. Und 7 % Umsatzsteuer gibt es nur, wenn Sie Nutzungsrechte einräumen.
Stand 28.10.2026 AllgemeinSteuervorauszahlungen 2026: Termine, Anpassung, Rücklagen
Wann Einkommen- und Gewerbesteuer-Vorauszahlungen fällig sind, wie Sie sie anpassen lassen und warum im zweiten Jahr oft über 17.000 € auf einmal fällig werden. Mit Terminen bis 2027.
Stand 28.10.2026 AllgemeinStundensatz kalkulieren 2026: Formel, Mindestlohn, Beispiel
Vom Mindestlohn zum Verrechnungssatz: So berechnen Sie 2026 einen kostendeckenden Stundensatz mit Lohnnebenkosten, Gemeinkosten und Gewinn – für Betriebe mit Mitarbeitenden und Solo-Selbständige.
Stand 28.10.2026 GebäudedienstleistungTarifvertrag Gebäudereinigung 2026: RTV, Löhne, Zuschläge
Drei Tarifverträge, zwei allgemeinverbindliche Mindestlöhne: Was in der Gebäudereinigung 2026 für jeden Betrieb gilt – mit Lohntabelle, Zuschlags-Rechenbeispiel und Stand der Tarifrunde 2027.
Stand 28.10.2026 Content CreatorTikTok Shop Steuern 2026: Gewerbe, Umsatzsteuer, OSS
Wer im TikTok Shop verkauft, ist Händler: Gewerbe, Umsatzsteuer, EU-Fernverkäufe ab 10.000 € und die Meldung an das BZSt. Was Verkäufer und Affiliate-Creator 2026 beachten müssen.
Stand 28.10.2026 Content CreatorTwitch-Einnahmen versteuern 2026: Subs, Bits und Donations
Subs, Bits, Werbung, Sponsorings und Donations sind Betriebseinnahmen. Was für Umsatzsteuer, Kleinunternehmergrenze, Steuererklärung und das US-Steuerinterview gilt – mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 Content CreatorUmsatzsteuer bei Google Ads 2026: Reverse Charge nach § 13b
Google Ads wird aus Irland ohne Umsatzsteuer abgerechnet – die 19 % schulden Sie selbst. Wie Reverse Charge funktioniert, welche Kennzahlen gelten und warum es Kleinunternehmer Geld kostet.
Stand 28.10.2026 Content CreatorUmsatzsteuer bei Patreon 2026: Was Creator wissen müssen
Patreon führt die Umsatzsteuer der Mitglieder selbst ab, Ihre Leistung an Patreon Inc. ist in Deutschland nicht steuerbar. Was für Gebühren, Kleinunternehmergrenze und Meldungen gilt – mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 Content CreatorUmsatzsteuer für Content Creator 2026: Reverse Charge erklärt
YouTube, Twitch, TikTok, Patreon oder OnlyFans: Wer Ihr umsatzsteuerlicher Kunde ist, wo der Leistungsort liegt und welche Meldungen Sie 2026 abgeben müssen – mit Kennzahlen und Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 HandwerkUmsatzsteuer-Voranmeldung 2026: Fristen, Termine, Dauerfrist
Monatlich, vierteljährlich oder befreit? Die Grenzen 2026, alle Termine bis Ende 2027, Dauerfristverlängerung mit Sondervorauszahlung und was bei verspäteter Zahlung droht.
Stand 28.10.2026 AllgemeinUnternehmen gründen 2026: Schritte in der richtigen Reihenfolge
Gewerbeanzeige, Finanzamt, Berufsgenossenschaft, Umsatzsteuer, Buchführung: welche Schritte bei der Gründung 2026 anstehen, welche Fristen gelten und wie viel Sie für Steuern zurücklegen sollten.
Stand 28.10.2026 HandwerkVerpflegungsmehraufwand 2026: Pauschalen für Handwerksbetriebe
14 € und 28 € pro Tag, Dreimonatsfrist, Kürzung bei Mahlzeiten: wie Handwerksbetriebe Auslöse und Monteurzimmer 2026 steuerfrei abrechnen – mit Rechenbeispiel.
Stand 28.10.2026 Content CreatorWas kostet ein Steuerberater für Content Creator? (2026)
Was ein Steuerberater für Influencer und Creator nach der StBVV 2026 kostet, wie viel Sie durch eigene Buchhaltung sparen und was bei einem Pauschalhonorar zu beachten ist.
Stand 28.10.2026 HandwerkWas kostet ein Steuerberater im Handwerk? StBVV 2026 erklärt
Gebührenrahmen, Gegenstandswert, Zeitgebühr: So rechnen Steuerberater nach der StBVV 2026 ab – mit Rechenbeispiel für einen Handwerksbetrieb und den Regeln für Pauschalhonorare.
Stand 28.10.2026 Content CreatorWegzug ins Ausland 2026: Steuern für Content Creator
Abmelden reicht nicht: Wann die deutsche Steuerpflicht endet, was die Wegzugsteuer auf GmbH-Anteile kostet und was Deutschland nach dem Umzug weiter besteuert.
Stand 28.10.2026 Content CreatorYouTube & US-Quellensteuer 2026: W-8BEN richtig nutzen
Ohne Steuerdaten behält Google bis zu 24 % Ihrer YouTube-Einnahmen ein. Wie Sie mit W-8BEN und DBA Deutschland–USA auf 0 % kommen und was in Deutschland gilt.
Stand 28.10.2026 Content CreatorBetriebsausgaben für Influencer 2026: Was Sie absetzen können
Equipment, Software, Reisen, Homestudio und PR-Samples: welche Kosten Influencer 2026 absetzen, wo die 800-€-Grenze greift und warum Kleidung und Kosmetik meist privat bleiben – mit Beispielrechnung.
Stand 27.10.2026 HandwerkEinzelunternehmen in GmbH umwandeln: Ablauf, Kosten, Steuern
Einbringung, Ausgliederung oder Asset Deal: wie der Wechsel in die GmbH abläuft, was er kostet, was die Sperrfrist von sieben Jahren bedeutet und wann sich die GmbH steuerlich rechnet.
Stand 27.10.2026 HandwerkFreistellungsbescheinigung § 48b EStG: Antrag, Dauer, Prüfung
So vermeiden Sie 15 % Bauabzugsteuer: Freistellungsbescheinigung beantragen, Gültigkeit im Blick behalten, über das BZSt prüfen – und was bei Ablehnung oder Widerruf zu tun ist.
Stand 27.10.2026 Content CreatorGewerbe anmelden als Creator, Influencer & OnlyFans 2026
Ab wann Creator, Influencer und OnlyFans-Models ein Gewerbe anmelden müssen, wie der Ablauf beim Gewerbeamt funktioniert, wie Sie die Tätigkeit diskret beschreiben und was Anmeldung und Fragebogen kosten.
Stand 27.10.2026 Content CreatorGmbH für Content Creator: Ab wann sie sich 2026 lohnt
Einzelunternehmen oder GmbH? Belastungsvergleich bei 80.000 und 200.000 € Gewinn in Köln, Geschäftsführergehalt, Thesaurierung, Gründungskosten, Holding, Wegzug und die Risiken der verdeckten Gewinnausschüttung.
Stand 27.10.2026 HandwerkHandwerkerleistungen absetzen: Handwerkerbonus nach § 35a EStG
20 % der Arbeitskosten, bis 1.200 € im Jahr: was Kunden absetzen können, was auf die Handwerkerrechnung gehört und wie der Stand zur geplanten Kürzung 2027 ist.
Stand 27.10.2026 HandwerkHandwerksbetrieb verkaufen: Steuern, Freibetrag, Steuersatz
Welche Steuern beim Verkauf eines Handwerksbetriebs anfallen: Veräußerungsgewinn, Freibetrag ab 55, ermäßigter Steuersatz, Fünftelregelung, Raten und Rente – mit durchgerechnetem Beispiel.
Stand 27.10.2026 GebäudedienstleistungHausmeisterservice gründen: Was ohne Meister erlaubt ist
Welche Arbeiten ein Hausmeisterservice ohne Meisterbrief übernehmen darf, wie Sie anmelden und wann Kleinunternehmerregelung und § 13b UStG greifen – mit Kalkulationsbeispiel.
Stand 27.10.2026 Content CreatorInfluencer in Dubai: Wirklich steuerfrei? (2026)
Dubai gilt als steuerfrei. Für deutsche Creator stimmt das nur, wenn Wohnsitz, GmbH-Anteile und deutsche Einkünfte vorher geklärt sind – denn ein DBA mit den VAE gibt es seit 2022 nicht mehr.
Stand 27.10.2026 AllgemeinKleinunternehmerregelung oder Regelbesteuerung: Vor- und Nachteile 2026
Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung? Wann sich § 19 UStG lohnt, was die fünfjährige Bindung bedeutet und wie Handwerker und Creator rechnen – mit Beispielen zu Vorsteuer, Privat- und Geschäftskunden.
Stand 27.10.2026 GebäudedienstleistungLohngruppen Gebäudereinigung 2026: Tätigkeiten und Stundenlöhne
Welche Tätigkeit gehört in welche Lohngruppe? Alle Lohngruppen der Gebäudereinigung mit Tätigkeitsmerkmalen nach RTV und Stundenlöhnen ab 1.1.2026 – von 15,00 € bis 21,64 €.
Stand 27.10.2026 GebäudedienstleistungMinijob Reinigungskraft 2026: Stunden, Lohn und Abgaben
Wie viele Stunden darf eine Reinigungskraft 2026 im Minijob arbeiten? Grenze 603 €, Tariflohn 15,00 €, Abgaben, Aufzeichnungspflichten und Urlaub – mit Rechnung.
Stand 27.10.2026 Content CreatorOnlyFans und Umsatzsteuer: Was das EuGH-Urteil Fenix bedeutet
Wer schuldet bei OnlyFans die Umsatzsteuer? Das EuGH-Urteil Fenix (C-695/20) erklärt: die Plattform. Was das für Leistungsort, Rechnung und Kleinunternehmergrenze bedeutet – mit Rechenbeispiel.
Stand 27.10.2026 GebäudedienstleistungReverse Charge Gebäudereinigung: § 13b Abs. 2 Nr. 8 UStG
Wann schuldet bei Gebäudereinigung der Kunde die Umsatzsteuer? Voraussetzungen, Bescheinigung USt 1 TG, erfasste Leistungen, Rechnungsangaben und Fehlerfolgen.
Stand 27.10.2026 HandwerkSOKA-BAU 2026: Beiträge, Pflichten und Verfahren
Beitragssätze 2026 für West, Ost und Berlin, wer erfasst ist, wie Meldung und Zahlung laufen und was Urlaub, Ausbildung und Zusatzrente kosten – mit Rechenbeispiel.
Stand 27.10.2026 HandwerkSOKA-BAU Urlaubsanspruch: Urlaubstage und Urlaubsvergütung
30 Tage Urlaub, 14,25 % Urlaubsvergütung: wie der Urlaub im Baugewerbe berechnet wird, was beim Arbeitgeberwechsel gilt und wann Ansprüche verfallen.
Stand 27.10.2026 GebäudedienstleistungSteuerberater für Gebäudereinigung: Worauf es ankommt (2026)
Welches Fachwissen ein Steuerberater für Reinigungsfirmen braucht – Branchenmindestlohn, Lohngruppen, § 13b UStG, Minijobs, Nachunternehmerhaftung – und wie Sie es mit einer Checkliste prüfen.
Stand 27.10.2026 HandwerkSteuerberater für Handwerksbetriebe: Worauf es ankommt (2026)
Welches Fachwissen ein Steuerberater für Bau- und Ausbaubetriebe braucht – § 13b UStG, Bauabzugsteuer, SOKA-BAU, Baulohn, Kalkulation – und wie Sie es mit einer Checkliste prüfen.
Stand 27.10.2026 HandwerkStundenverrechnungssatz berechnen: Schema und Beispiel 2026
Vom Gesellenlohn zum Verrechnungssatz: vollständiges Kalkulationsschema mit Lohnnebenkosten 2026, produktiven Stunden, Gemeinkosten sowie Wagnis und Gewinn – durchgerechnet für einen Handwerksbetrieb.
Stand 27.10.2026 GebäudedienstleistungStundenverrechnungssatz Gebäudereinigung kalkulieren (2026)
Vom Tariflohn 15,00 € zum Angebotspreis: So kalkulieren Reinigungsfirmen ihren Stundenverrechnungssatz mit Ausfallzeiten, Lohnnebenkosten, Gemeinkosten und Gewinn.
Stand 27.10.2026 Content CreatorTikTok-Einnahmen versteuern 2026: Rewards, LIVE & Umsatzsteuer
Creator Rewards, LIVE-Geschenke, Kooperationen und TikTok Shop: wie TikTok-Einnahmen 2026 versteuert werden, wann Reverse Charge gilt und warum die zahlende TikTok-Gesellschaft entscheidet.
Stand 27.10.2026Kein Ratgeber gefunden. oder fragen Sie ein Erstgespräch an.
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