§ 25a Differenzbesteuerung, Werkstattkalkulation, EU-Fahrzeughandel — wir kennen Ihre Branche.
Gebrauchtwagenhandel mit Differenzbesteuerung, Stundenverrechnungssatz für die Werkstatt, Gewährleistungs- und Garantierückstellungen, Teile-Lager und Inventur, innergemeinschaftliche Lieferung bei EU-Fahrzeughandel — das Kfz-Handwerk vereint Handel, Werkstatt und Dienstleistung in einem Betrieb. Wir denken alle drei Welten zusammen.
Diese Themen prägen die Steuer-Welt des Kfz-Handwerks.
Vom § 25a UStG beim Gebrauchtwagen bis zum E-Auto-Ladegutschein für Mitarbeiter: Der Kfz-Betrieb ist Handel und Werkstatt zugleich — mit eigenen Steuerregeln pro Geschäftsfeld.
Differenzbesteuerung Gebrauchtwagen
Beim An- und Verkauf von Gebrauchtfahrzeugen von Privatpersonen ist die Differenzbesteuerung in der Regel günstiger als die Regelbesteuerung. Wir prüfen pro Fahrzeug und führen die separate Aufzeichnung nach § 25a Abs. 6 UStG.
Werkstatt-Stundenverrechnungssatz
Lohnkosten, Maschinenkosten, Gemeinkosten, Gewinnzuschlag — wir bauen Ihnen einen wirtschaftlich tragfähigen Stundensatz, der Lohnsteigerungen, Inflation und Werkstattauslastung berücksichtigt.
Garantie- und Gewährleistung
Garantierückstellungen für eigene Garantien, Gewährleistungsrückstellungen für die 2-Jahres-Sachmängelhaftung — beides ist steuerlich abzugsfähig, wenn richtig bewertet. Wir setzen die Pauschal- und Einzelbewertung korrekt an.
Teile-Lager & Bewertung
Ersatzteile, Reifen, Öle, Verbrauchsmaterial — Lagerbewertung mit Niederstwertprinzip, Gängigkeitsabschläge bei Altteilen, Inventurdifferenzen. Wir richten die jährliche Inventur und laufende Lagerbuchhaltung sauber ein.
Werkstatt-Ausrüstung
Hebebühnen, Achsvermessung, Diagnosegeräte, Reifenmontage — Anschaffungen ab 800 Euro sind aktivierungspflichtig. Wir optimieren AfA-Zeiten, prüfen § 7g IAB und nutzen Sammelposten, wo es sich rechnet.
Lohn Kfz-Mechatroniker
Kfz-Innungstarif, Branchenzuschläge, Meisterzuschlag, Werkzeuggeld, Berufskleidung — wir richten die Lohnabrechnung tarifkonform ein und schöpfen alle steuerfreien Pauschalen aus.
Innergemeinschaftliche Lieferung
EU-Fahrzeughandel mit Unternehmerkunden (B2B): steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung mit USt-IdNr.-Prüfung, Gelangensbestätigung und Zusammenfassender Meldung. Wir richten den Prozess sicher auf.
Tankgutscheine & E-Ladekarten
Bis 50 Euro im Monat steuerfreier Sachbezug — auch über Tankgutscheine oder E-Auto-Ladekarten (Wallbox-Stromkontingente). Wir gestalten das Mitarbeiter-Benefit-Paket so, dass es Ihre Personalkosten optimiert und Mitarbeiter bindet.
Passende Ratgeber fürs Kfz-Handwerk
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Häufige Fragen
Was ist die Differenzbesteuerung?
Beim Gebrauchtwagenhandel wird die Umsatzsteuer nur auf die Differenz zwischen Ein- und Verkaufspreis berechnet (§ 25a UStG) – nicht auf den vollen Verkaufspreis.
Wie wird der Vorführwagen versteuert?
Die private Nutzung wird als Sachbezug erfasst, meist über die 1-%-Regelung oder per Fahrtenbuch.
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Weiterlesen →Hinweis: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und gibt den Rechtsstand vom 20.09.2026 wieder. Er ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung im Einzelfall. Für Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität übernehmen wir keine Gewähr.
